Artículo 48. Análisis y determinación de la implementación y funcionamiento del modelo de prevención
La SMV como ente encargado del análisis y determinación de la implementación y funcionamiento del modelo de prevención adoptado por las personas jurídicas, puede utilizar como parámetros a los fines de la emisión del informe técnico, lo siguiente:
1. Compromiso y liderazgo del órgano de gobierno, de administración y de la alta dirección, según corresponda:
a) Conducta desempeñada en la implementación, ejecución y mejora continua del modelo de prevención;
b) Asignación de recursos;
c) Supervisión del cumplimiento del modelo de prevención
2. Gestión de riesgos de comisión de delitos
a) Definición de procesos operativos;
b) Identificación de los riesgos;
c) Evaluación de los riesgos;
d) Mitigación de los riesgos
3. Políticas, Procedimientos y Protocolos
a) Diseño y elaboración;
b) Aprobación por el órgano de gobierno, de administración o por la alta dirección, según corresponda;
c) Accesibilidad
4. Autonomía, autoridad e independencia del encargado de prevención
a) Roles, responsabilidades y atribuciones;
b) Experiencia y especializaciones;
c) Asignación de recursos;
d) Reporte al órgano de gobierno, de administración o a la alta dirección
5. Canal de denuncias e investigación interna
a) Accesibilidad;
b) Gestión de las denuncias;
c) Medidas de protección al denunciante;
d) Asignación de recursos;
e) Acciones y/o medidas correctivas adoptadas posteriores a la investigación
6. Formación y Comunicaciones
a) Formación basada en el riesgo
b) Forma / Contenido / Efectividad de la Formación
c) Disponibilidad de la información relacionada con el modelo de prevención
7. Difusión y capacitación
a) Accesibilidad;
b) Capacitaciones diferenciadas en las que se considere, entre otros, a las áreas con mayor exposición al riesgo;
c) Asignación de recursos;
d) Efectividad de las difusiones y capacitaciones realizadas
8. Evaluación y monitoreo
a) Roles, responsabilidades y atribuciones;
b) Efectividad del modelo de prevención;
c) Auditoría interna o externa;
d) Mejora continua y acciones correctivas
La SMV publica lineamientos y/o guías para precisar los parámetros que utiliza en el análisis y determinación de la implementación y funcionamiento de los modelos de prevención, para lo cual considera los estándares internacionales y buenas prácticas sobre cumplimiento y gobierno corporativo.
Comentario
El artículo 48 establece los parámetros que la Superintendencia de Mercado de Valores (SMV) debe utilizar para analizar y evaluar la implementación y funcionamiento del modelo de prevención de delitos adoptado por personas jurídicas. Estos parámetros abarcan ocho dimensiones: liderazgo, gestión de riesgos, políticas, autonomía del encargado de prevención, canal de denuncias, formación, difusión y evaluación.
Temas: modelo de prevención de delitos, compliance corporativo, responsabilidad administrativa de personas jurídicas, gobierno corporativo, gestión de riesgos penales, canal de denuncias