Artículo 5. Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado, según las leyes y normas reglamentarias, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años, con ciento veinte a doscientos cincuenta días multa e inhabilitación no menor de cuatro ni mayor de seis años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36 del Código Penal.
La omisión por culpa de la comunicación de transacciones u operaciones sospechosas será reprimida con pena de multa de ochenta a ciento cincuenta días multa e inhabilitación de uno a tres años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36 del Código Penal.
Comentario
Tipifica el incumplimiento de la obligación de comunicar operaciones o transacciones sospechosas a la autoridad competente por parte de personas con deberes funcionales o profesionales. La norma establece dos regímenes: uno doloso (4 a 8 años de prisión, multa e inhabilitación) y otro culposo (multa e inhabilitación), ambos orientados al combate del lavado de activos y delitos conexos.
Temas: deberes de reporte financiero, operaciones sospechosas, lavado de activos, responsabilidad de intermediarios, inhabilitación profesional, control preventivo