Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros

Artículo 203. GRANDES EXPOSICIONES Y SU LÍMITE

1. Se considera que existe una gran exposición cuando los financiamientos otorgados por una empresa del sistema financiero, sea mediante créditos, inversiones, contingentes u otras modalidades, a una contraparte o grupo de contrapartes conectadas por riesgo único, son iguales o superiores a diez por ciento (10%) del patrimonio efectivo de nivel 1 de la referida empresa del sistema financiero.

2. Tratándose de exposiciones frente a otras empresas del sistema financiero deben incluirse los depósitos constituidos en dichas empresas dentro de las exposiciones señaladas en el párrafo anterior.

3. La Superintendencia determina los criterios a aplicar para el cálculo de una gran exposición, mediante norma de carácter general.

4. Asimismo, la Superintendencia determina los criterios para definir grupo de contrapartes conectadas por riesgo único mediante normas de carácter general. Estos criterios deben comprender como mínimo las relaciones de control e interdependencia económica.

5. Adicionalmente, la Superintendencia establece mediante norma de carácter general los criterios que se aplican para determinar un grupo de contrapartes conectadas por riesgo único cuando se trate de entidades, organismos, dependencias y empresas que, directa o indirectamente, sean considerados o formen parte del Estado Peruano.

6. La Superintendencia, mediante norma de carácter general, podrá establecer un límite a la suma total de grandes exposiciones.

Comentario

El artículo define la gran exposición como los financiamientos de una empresa del sistema financiero hacia una contraparte o grupo de contrapartes conectadas por riesgo único que alcancen o superen el 10% del patrimonio efectivo de nivel 1. Establece el marco regulatorio para su cálculo, inclusión de depósitos interbancarios, definición de contrapartes conectadas y faculta a la Superintendencia para precisar criterios y fijar límites adicionales.

Temas: concentración de riesgos crediticios, exposiciones bancarias, contrapartes conectadas, patrimonio efectivo, límites operativos en entidades financieras, regulación prudencial