Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros

Artículo 183. PLAZO DE CONSERVACION DE DOCUMENTOS

Las empresas del sistema financiero están obligadas a conservar sus libros y documentos por un plazo no menor de diez (10) años. Si, dentro de ese plazo, se promueve acción judicial contra ellas, la obligación en referencia subsiste en tanto dure el proceso, respecto de todos los documentos que guarden relación con la materia controvertida.

Para los fines de lo dispuesto en este artículo, puede hacerse uso de microfilms u otros medios análogos, con aplicación de la ley de la materia.

Comentario

Obliga a las empresas del sistema financiero a conservar sus libros y documentos por un mínimo de diez años. Si existe proceso judicial vinculado, la obligación se prolonga mientras dure el litigio respecto de documentos relacionados con la controversia. Admite microfilms u otros medios análogos conforme a ley especial.

Temas: conservación de documentos, obligaciones de empresas financieras, medios análogos, proceso judicial y prueba, trazabilidad, disciplina operacional